De gemeente mag haar activiteiten niet onbeperkt met kort geld (looptijd tot 1 jaar) financieren. In de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido) is hiervoor de kasgeldlimiet opgenomen, waarmee een maximum wordt gesteld aan de netto kortlopende schuld. De kasgeldlimiet is gelijk aan 8,5% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting.
De kasgeldlimiet mag niet meer dan 3 achtereenvolgende kwartalen worden overschreden. Gebeurt dit wel dan moet de gemeente de Provincie Noord-Holland hierover informeren en daarbij een plan aanbieden om weer te gaan voldoen aan de kasgeldlimiet.
De kasgeldlimiet is niet overschreden. Het gehele jaar was sprake van over-liquiditeit.
Berekening kasgeldlimiet 2019
Omvang Begroting 2019 (grondslag) was € 98.461.000,-.
Toegestane kasgeldlimiet 8,5%: € 8.369.185,-.
Onderstaand de berekeningen van de onder- en overschrijdingen van de kasgeldlimiet per kwartaal in het boekjaar.
Tabel: Kastgeldlimiet per kwartaal
Bedragen x € 1.000 | |||
Kwartaal | Kasgeldlimiet | Gemiddeld netto saldo | Onder-/overschrijding |
1 | 8.369 | 4.707 | 13.076 |
2 | 8.369 | 3.562 | 11.931 |
3 | 8.369 | 6.867 | 15.236 |
4 | 8.369 | 5.993 | 14.362 |
2019 | 8.369 | 5.282 | 13.651 |