Overhead

Bedragen x € 1.000
Totale programmakosten	Primaire Begroting 2019	Wijziging Begroting 2019	Begroting na wijziging 2019	Jaarrekening 2019	Begroting - Jaarrekening
Lasten Overhead	13.062	380	13.442	13.134	308
Baten Overhead	-555	-126	-681	-783	102
Saldo	12.507	255	12.761	12.351	410

Algemeen

Overhead wordt gevormd door alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Door de definitie te gebruiken kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de kosten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden.
De kosten van de medewerkers in het primaire proces zijn verantwoord onder de 3 domeinen en Algemene dekkingsmiddelen.
Voor een toelichting op de bedrijfsvoering wordt verwezen naar paragraaf E Bedrijfsvoering.

Tabel: Overhead

Bedragen x € 1.000
Overhead	Begroting na wijziging saldo	Werkelijke lasten	Werkelijke baten	Saldo begroot-werkelijk
Management	1.704	1.486	0	218
HRM, juridische zaken en communicatie	1.559	1.596	77	41
Automatisering	1.512	1.718	2	-204
Financiën en control	1.678	1.634	40	84
Facilitaire zaken	2.588	2.534	59	114
Huisvesting	1.571	2.005	385	-48
Overigen	2.149	1.966	23	206
Totaal kosten Overhead	12.761	12.938	587	410

Onderdeel	Voordeel	Nadeel	Inc/Struc.
Loonkosten en inhuur	798		Incidenteel
Voorziening organisatie-aanpassing 2018		366	Incidenteel
Papierverbruik	60		Inci./Struct.
Software		67	Incidenteel
Juridische ondersteuning		53	Incidenteel
Detachering personeel	59		Incidenteel
Overige kleine verschillen		21
Totaal	410

Loonkosten en inhuur

Als gevolg van een aantal tijdelijke vacatures zijn de arbeidskosten, bestaande uit loonkosten en inhuur onderschreden.

Voorziening organisatie-aanpassing 2018

Er is een dotatie van € 365.640,- aan de voorziening organisatie-aanpassing 2018 om deze op niveau te brengen. Dit is noodzakelijk om op basis van de huidige berekeningen meerjarig aan de verplichtingen te kunnen voldoen.

Papierverbruik

Als gevolg van de voortschrijdende digitalisering wordt er minder papier gebruikt. Dit heeft geleid tot een voordeel.

Allocatie softwarebudget

Het budget voor software bij de overhead is overschreden. Bij het totaal van de gemeente hebben we het over een onderschrijding. Het gaat hier dus over een budgetverdelingsvraagstuk. In 2020 zal de budgetverdeling van software worden aangepast.

Juridische ondersteuning

De kosten voor juridische ondersteuning zijn hoger dan is begroot als gevolg van een groter aantal dossiers waarbij gespecialiseerde ondersteuning is gewenst.

Detachering personeel

Er is personeel gedetacheerd. De opbrengsten hiervan zijn niet begroot.

Prestatie-indicatoren

Nr.	Omschrijving	Werkelijk			Streefwaarden
		2017	2018	2019	2019
1	Formatie (fte per 1.000 inwoners)	6,1	6,0	5,8	6,0
2	Bezetting (fte per 1.000 inwoners)	6,1	6,1	6,0	6,0
3	Apparaatkosten (€ per inwoner)	597,0	585,0	581,0	587,0
4	Overhead (percentage van totale lasten)	11,3	12,3	12,2	12,7
5	Externe inhuur (kosten als percentage van totale loonsom en totale kosten inhuur externen)	9,8	10,2	8,9	4,2

Toelichtingen

Nr.	Toelichting
1	Dit geeft de maximale toegestane personele formatie per 1 janauri weer.
2	Geeft de bezetting weer per 31 december. De bezetting gedurende het jaar kan fluctureren.
3	De apparaatkosten zijn lager dan begroot omdat de loonkosten lager zijn uitgevallen in verband met tijdelijke vacatures gedurende 2019.
4	Dit betreft de kosten die te maken hebben met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primair proces.
5	Er is sprake geweest van onderbezetting. Om de voorgenomen uitvoering van beleid zoveel mogelijk doorgang te laten vinden is een deel van het loonkostenbudget ingezet voor de inhuur van externe expertise. Als gevolg hiervan is sprake van hogere uitgaven voor inhuur dan was begroot.

Bronnen

Nr.	Bronnen
1	Gemeente Heemskerk.
2	Gemeente Heemskerk.
3	Gemeente Heemskerk.
4	Gemeente Heemskerk.
5	Gemeente Heemskerk.